Информация для клиентов (FATCA/CRS/ПОД/ФТ)
Информация по требованиям CRS
Стандарт по автоматическому обмену информацией о финансовых счетах (Common Reporting Standard, далее – CRS), разработанный Организацией экономического сотрудничества и развития (далее – ОЭСР), направлен на предотвращение глобального уклонения от уплаты налогов с использованием офшорных юрисдикций и обеспечения прозрачности информации. 12 мая 2016 года Российская Федерация подписала многостороннее Соглашение компетентных органов об автоматическом обмене финансовой информацией и подтвердила намерение начать в 2018 году обмен информацией за 2017 год.
На территории Российской Федерации регулируется Федеральным законом от 27.11.2017 №340-ФЗ «О внесении изменений в часть первую налогового кодекса РФ в связи с реализацией международного автоматического обмена информацией и документацией по международным группам компаний» и Главой 20.1 Налогового кодекса Российской Федерации, которая устанавливает обязанность российских организаций финансового рынка по идентификации среди своих клиентов лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации, и представлении сведений о таких клиентах и договорах с ними в ФНС России на ежегодной основе. Процедуры идентификации, а также порядок и форматы представления сведений организациями финансового рынка устанавливаются Постановлением Правительства от 16.06.2018 №693 «О реализации международного автоматического обмена финансовой информацией с компетентными органами иностранных государств (территорий)».
В ТКБ Инвестмент Партнерс (АО) (далее - Управляющая компания) установлен порядок направления запросов Клиентам и получения информации о клиентах, выгодоприобретателях и (или) лицах, прямо или косвенно их контролирующих, которые являются налоговыми резидентами иностранного государства и (или) в отношении которых есть основания полагать, что они являются налоговыми резидентами иностранного государства, а также порядок обработки полученных сведений, их документальной фиксации и анализа. Управляющая компания принимает обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по установлению налогового резидентства клиентов, выгодоприобретателей и лиц, прямо или косвенно их контролирующих, включая проверку достоверности и полноты представленной клиентом информации, ее состав, условия, порядок и сроки ее предоставления в Федеральную налоговую службу. В целях подтверждения Вашего налогового резидентства, сотрудник Управляющей компании или уполномоченного Агента может задать уточняющие вопросы, а также попросить предоставить информацию и документы, подтверждающие ваш налоговый статус.
Ознакомиться с информацией по налоговому резидентству для разных стран вы можете на портале Организации экономического сотрудничества и развития по адресу: http://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/crs-implementation-and-assistance/tax-residency/#d.en.347760
